혹시 해외주식 양도소득세 신고 대행 신청 기간을 놓치셨나요? 5월이 돼서 해외주식 양도소득세 신고를 해야한다는 생각이 들었는데, 이미 대행기간이 지나서 당황하신 분이 계실 것 같습니다. 제가 작년에 그랬거든요ㅠ
하지만 해외주식 양도소득세 셀프신고가 크게 어렵지는 않으니 혹시 셀프로 신고를 해야하는 분이라면 아래 절차대로 따라해보시면 될 것 같습니다.
해외주식 양도소득세, 나도 신고 대상일까?
양도소득세 신고 전에 내가 해외주식 양도소득세 신고대상인지 여부를 생각해봐야 합니다. 원칙적으로는 지난 한해동안 해외주식을 매매하여 소득이 발생했다면 신고를 하는게 원칙이지만, 연간 수익이 250만원 이하라면 세금이 부과되지 않으니 신고를 하지않아도 크게 불이익이 발생하지 않습니다.
하지만 작년 연간수익이 250만원을 초과했다면 ‘해외주식 양도소득세’ 신고를 해서 초과분에 대해 22%의 세금을 납부해야하는 의무가 생깁니다. 만약 기간내에 신고하지 않으면 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있으니 주의해야 합니다.
✏️ 신고 기간 : 5월 1일 ~ 5월 31일
신고 전 준비물(체크리스트)
1) 홈택스 로그인용 공동인증서 or 간편인증(카카오, 네이버, 토스 등)
2) 증권사 양도소득세 신고용 계산 내역서(엑셀 or PDF파일)
증권사마다 ‘해외주식 양도소득세 신고용 엑셀 파일’을 다운로드 할 수 있는 메뉴가 마련되어 있습니다. ‘삼성증권’과 ‘미래에셋증권’에서 파일을 다운로드 받는 방법을 정리한 링크를 아래 첨부해두었으니 참고하시면 됩니다. (다른 증권사도 메뉴의 위치나 다운 방법은 비슷합니다.)
단계별 홈택스 셀프신고 방법
저는 작년 해외주식 수익이 250만원을 훌쩍 넘었지만, 연말에 마이너스 상태인 주식을 매도 후 다시 매수하는 방식으로 연간수익을 250만원 미만으로 맞췄습니다. 혹시 저와 같은 경우라면 이렇게해서 양도소득세를 줄이거나 내지않을 수 있으니 참고하시면 좋을 것 같습니다.
1단계. 홈택스 접속 및 양도소득세 신고 메뉴 찾기
국세청 홈택스 사이트에 접속하여 공동인증서 혹은 간편인증을 통해 로그인한 후 아래 이미지를 참고하여 양도소득세 신고 메뉴로 들어갑니다.
해외주식 양도소득세 신고는 ‘정기신고’ 메뉴로 들어가면 되는데, ‘맞춤신고 찾기’를 선택하면 지금 어떤 신고를 하면되는지 더 명확하게 알려주고 기본정보도 자동으로 입력되기 때문에 저는 이 메뉴를 통해 접근해보겠습니다.
자산의 종류는 ‘주식’, 해외주식이기때문에 다음 질문에는 ‘아니오’, 양도연도는 ‘2025년’을 선택하고 ‘신고유형 찾기’ 버튼을 클릭합니다.
위 이미지와 같이, 지금 해야할 신고는 확정(정기신고)라고 찾아줍니다. ‘예(신고하러가기)’ 버튼을 클릭합니다.
2단계. 기본정보 입력 및 양도인/양수인 설정
다음 화면으로 넘어가면 기본 정보가 이미 작성되어 있습니다. 여기에 추가로 연락처를 적어넣고, 양도연월이 2025년 1월로 되어있는 걸 확인한 후 ‘작성완료’ 버튼을 클릭합니다.
다음 화면에서 양수인을 입력하는 메뉴가 나오는데 해외주식 매매는 특정 양수인에게 매도한게 아니기때문에 별도로 입력하지 않고 ‘작성완료’ 버튼을 눌러서 넘어갑니다.
3단계. 주식양도소득금액명세서 작성(증권사 자료 업로드)
이번 단계는 증권사에서 받아놓은 엑셀 자료를 업로드하는 단계입니다. (포스팅 도입부에 엑셀 파일 받는 방법 링크를 걸어두었으니 참고하세요.)
‘엑셀 양식 내려받기’ 버튼을 클릭하면 신고 양식을 다운 받을 수 있는데, 증권사에서 받은 엑셀 파일의 내용을 홈택스에서 받은 파일의 형식에 맞게 옮겨적으면 됩니다. 경험상 ‘미래에셋증권’은 홈택스와 같은 양식으로 파일을 제공하기때문에 증권사에서 받은 파일을 그대로 업로드하면 되고, ‘삼성증권’은 양식이 조금 달라서 홈택스에서 받은 파일에 맞춰 데이터 수정을 조금 해줘야 했습니다.
💡 엑셀 수정 시 헷갈리는 부분 정리
① C열 국내/국외 구분 : 2
② E열 세율 구분 : 61
③ F열 주식 등 종류 : 61
④ G열 양도물건 종류 : 10
⑤ H열 취득유형 : 01
이밖에도 O열의 필요경비가 ‘0’으로 표시되어 있는 경우 그냥 두어도 상관없었고, L열의 취득일자가 2020-01-01 이런식으로 일괄 표시되어 있는 경우고 큰 문제가 아니라고 해서 그냥 두었습니다.
증권사에서 받은 엑셀파일을 홈택스 양식에 맞게 정리했다면, ‘엑셀 올리기’ 버튼을 클릭해서 파일을 업로드합니다.
파일을 업로드하면 위와 같은 창이 표시됩니다. ‘엑셀 파일 검증이 완료되었습니다’라는 메시지가 뜨면 정상처리되었다는 뜻입니다. 만약 엑셀 파일을 여러개 올리는 경우라면 ‘기존내역에 추가’를 체크해줘야 이전에 올린 데이터가 날아가지 않으니 주의해야 합니다.
업로드한 엑셀 파일을 바탕으로 종목별 매매건당 손익금액과 ‘양도소득금액합계’가 표시됩니다. (제 경우는 작년 양도소득금액합계액이 ‘2,416,615원’입니다. 250만원 이하여서 추가로 납부할 양도소득세가 없습니다.)
본인의 ‘양도소득금액합계’를 확인했다면, ‘작성완료’를 눌러서 다음 화면으로 넘어갑니다.
4단계. 기본 공제 250만원 적용하기(가장 중요⭐️)
다음으로 세액계산 화면으로 넘어가는데, 여기서 바로 ‘작성완료’ 버튼을 눌러서 넘어가면 안 되고, ‘수정/상세보기’로 들어가서 기본 공제 금액을 입력해줘야 합니다.
양도소득 기본공제 금액을 입력하지 않으면 양도소득금액에 대한 산출세액이 그대로 나오지만,
기본공제 금액인 250만원을 입력해주면 산출세액이 0원으로 변경되는 걸 확인할 수 있습니다. (참고로 양도소득금액 합계보다 큰 금액을 입력할 수 없어서 제 경우는 입력가능한 최대치를 적었습니다. 양도소득금액이 250만원보다 클 경우 ‘양도소득기본공제’칸에 기본공제 금액 250만원을 다 적어주면 그걸 제외한 금액에 대한 세금이 ‘산출세액’칸에 표시됩니다.)
기본공제금액을 입력했으면 다음단계로 넘어가서 본인이 납부할 세액을 최종 확인하고 ‘신고서 제출하기’ 버튼을 눌러 해외주식 양도소득세 셀프 신고를 마무리합니다.
잊지마세요! 지방소득세 신고
해외주식 양도소득세 신고를 마치면 마지막 화면에 위와같이 ‘신고내역 확인하기’ 버튼이 보입니다. 이걸 클릭해서 들어가면 신고내역 조회가 가능한데, 아직 할 일이 하나 더 남았습니다.
이렇게 신고내역 조회를 하면, 오른쪽 끝부분에 ‘지방소득세’ 납부 이동 버튼이 있습니다. 이걸 클릭하면 지방소득세 납부화면으로 이동합니다.
홈택스에 입력한 데이터가 자동으로 적용되어 납부할 ‘지방소득세’가 산출되어 있기때문에 추가로 데이터를 입력할 필요는 없습니다.
✏️ 양도소득세 산출세액 20% + 지방소득세 2% = 총 22%
홈택스에서 산출된 금액은 20%이고 지방소득세를 추가로 2% 더 납부해서 총 22%의 세금을 납부해야 합니다. 양도소득세 산출세액이 0원이면 지방소득세 역시 0원이니 신고만 하시면 됩니다.
지방소득세까지 납부했으면 ‘해외주식 양도소득세 셀프신고’가 모두 끝납니다. 처음 하는 분이라면 조금 복잡하게 느껴질수도 있지만 차근차근 따라하다보면 큰 문제없이 양도소득세 신고를 마무리할 수 있습니다.
감사합니다.